本文目錄
- 外貿出口關稅如何計算
- 做外貿出口的時候進口國的關稅一般是誰來付
- 外貿關稅怎么算
- 外貿干貨!各國查詢進口關稅官網大全!
外貿出口關稅如何計算
外貿出口關稅的計算方法如下：
一、基本公式
出口關稅稅額的計算公式為：出口關稅＝應稅出口貨物數量×單位關稅計稅額×出口關稅稅率。其中，應稅出口貨物數量是指貨物的計量單位數量，如重量、體積等。單位關稅計稅額是根據海關規定的標準確定的單個貨物計稅基數。出口關稅稅率則是針對特定貨物所設定的稅率。
二、具體計算步驟
1.確定應稅貨物：明確出口的商品及其分類，以確認對應的關稅稅率。
2.計量單位確定：根據貨物的實際情況選擇適當的計量單位，如噸、件數、長度等。
3.計稅基數計算：依據海關規定，確定單個貨物的計稅基數。
4.稅率應用：根據確定的應稅貨物及分類，應用相應的關稅稅率。
5.計算稅額：將應稅貨物數量、單位關稅計稅額與出口關稅稅率相乘，得出出口關稅稅額。
三、其他因素考慮
在計算外貿出口關稅時，還需考慮其他因素，如出口商品的退稅率、出口商品的特定優惠政策等，這些因素可能會影響最終的關稅金額。此外，不同國家和地區的關稅政策也可能有所不同，因此在進行外貿出口時，需要詳細了解并遵守相關國家和地區的關稅規定。
四、注意事項
在計算外貿出口關稅時，企業應確保提供準確的數據和資料，并遵守相關的法律法規。任何誤差或違規行為都可能導致額外的稅務負擔或法律風險。因此，企業在進行外貿出口時，應當與專業的稅務顧問或律師合作，以確保合規操作。
以上內容即是對外貿出口關稅計算方法的解釋。
做外貿出口的時候進口國的關稅一般是誰來付
在外貿出口中，進口國的關稅究竟由誰承擔，實際上取決于交易雙方在合同中約定的交貨條款。常見的交貨條款包括EXW（工廠交貨）、FOB（船上交貨）、CIF（成本加保險費加運費）等。每種條款下，買賣雙方的責任和費用劃分有所不同。
例如，EXW（工廠交貨）條款下，賣方只需在其工廠交貨，而所有后續的運輸、保險、關稅等費用和責任則完全由買方承擔。相比之下，FOB（船上交貨）條款下，賣方負責將貨物裝船，而買方則需承擔從裝運港至目的地的所有費用及風險。
CIF（成本加保險費加運費）條款中，賣方不僅負責將貨物運至目的港，還需支付運費和保險費，但一旦貨物越過船舷，所有風險和費用便轉移給買方，包括進口國的關稅。因此，在CIF條款下，進口國的關稅通常由買方承擔。
需要注意的是，不同的交貨條款對買賣雙方的責任和費用劃分有不同的規定。買賣雙方在簽訂合同時，應當仔細研究并明確交貨條款，以確保雙方權利和義務的明確。
此外，了解進口國的關稅政策也是至關重要的。不同國家和地區對進口商品的關稅規定各不相同，買方應事先了解這些規定，以避免因關稅問題產生不必要的糾紛。
綜上所述，進口國的關稅由誰承擔，取決于交貨條款以及合同中雙方的具體約定。買賣雙方應在合同中明確這一點，以避免后續可能出現的爭議。
外貿關稅怎么算
外貿關稅的計算方法因征稅方式而異，主要有以下幾種：
從價稅：以進出口商品價格為標準計征，稅率為貨物價格的百分比，應納稅額=完稅價格×關稅稅率。進口貨物完稅價格一般以運抵本國國境的到岸價格（C.I.F）為依據，若到岸價格不明，由海關參照國內同樣貨物的市場價格審定。出口貨物完稅價格是售與國外的離岸價格（F.O.B）減去出口稅，經海關審定的價格。從量稅：按商品重量、數量等計量單位計征，應納稅額=貨物數量×單位關稅稅額。復合稅：同時用從價和從量兩種標準計征，應納稅額=從價稅稅額+從量稅稅額。滑準稅：關稅稅率隨進口商品價格反向變動，可穩定進口商品國內市場價格。選擇稅：對一種進口商品規定從價稅和從量稅兩種稅率，海關選擇稅額較高或根據政策選較低的計征。此外，我國進出口貨物應納關稅稅額還有基本計算公式：進出口貨物應納關稅稅額=單位完稅價格×應稅進出口貨品數量×適用進口或出口稅率，或=進出口貨物完稅價格×適用進口或出口稅率。
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⚠️溫馨提醒：查詢使用的產品編碼時，必須是目的地國家的編碼。一般情況下，各國編碼的前面6位是一樣的，后面4位則各個國家地區有不同的變化，所以建議輸入前面6位，然后根據具體產品描述來查找；或者直接詳細查詢進口商客戶，其報關編碼是多少。
01
商務部外貿實務查詢服務： wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw...
這個網址已經堪稱外貿保姆了，它提供了...
不過這個網址查詢有個問題，針對美國對我國加征關稅產品，由于這類產品批次多，還有豁免，豁免到期后又有延長，所以有些產品的關稅反應的不太及時。對于這部分產品，我們在接下來介紹美國進口關稅查詢時來重點解決。
另一方面，有些買家需要的是自己國家官網上查到的關稅稅匯率。此時我們就需要通過以下這些國家官方的查詢途徑了。
02
歐盟： ec.europa.eu/taxation_c...
英國已經脫歐，目前歐盟的27個國家分別是：法國、德國、荷蘭、波蘭、芬蘭、希臘、捷克、丹麥、意大利、葡萄牙、西班牙、比利時、奧地利、匈牙利、愛爾蘭、拉脫維亞、羅馬尼亞、立陶宛、盧森堡、馬耳他、斯洛伐克、塞浦路斯、愛沙尼亞、克羅地亞、斯洛文尼亞、瑞典保加利亞。
關稅同盟是歐盟貿易政策最重要的一環。從第三國進口的產品，不論在哪個國家進入歐盟，都要征收相同的進口關稅。
03
東盟國家、印度、韓國、澳大利亞： fta.mofcom.gov.cn/ftane...
這些國家對我國的產品進口稅率可以在我國自由貿易區服務網上查到，因為它們都是與我國有相關自貿協定的國家。
我國目前已簽署的自貿協議有哪些：
自2010年1月份中國與東盟自貿區正式建成以來。十年中，中國—東盟自貿區框架內已取消7000多類產品關稅，其中90%以上產品實現免關稅。
其中東盟國家包括：文萊、老撾、緬甸、泰國、越南、菲律賓、新加坡、柬埔寨、馬來西亞、印度尼西亞。
印度、韓國、老撾、孟加拉、斯里蘭卡則在《亞太貿易協定》之中。
最新進展是：2020年10月23日，《亞太貿易協定》秘書處通知各成員方，蒙古國已向亞太經社會交存接受書，完成加入程序，并擬于2021年1月1日與有關成員相互實施關稅減讓安排。
根據關稅減讓安排，蒙古國將對366個稅目削減關稅，主要涉及水產品、蔬菜水果、木材、棉紗、礦產品、動植物油、化學制品、化學纖維、機械產品、運輸設備等，平均降稅幅度24.2%。同時，蒙古國可享受中國等其他成員現有關稅減讓安排。
04
美國
①HTS編號及關稅查詢： hts.usitc.gov/
輸入我國HS CODE的前六位數，然后根據商品描寫，可以找到對應的美國本地的HTS編號。
針對具體產品，可以看到在“Rates of Duty”處有好幾欄，究竟應該看哪一欄呢？
“1”中的“General”指從世界絕大多數進口產品的關稅（含中國），“Special”指與美國有相關自貿協定國家的進口關稅（經常有free的，可是那不是給我們享受的）；
“2”指和美國沒有貿易關系的貿易受限的特殊國家（比如朝鮮）的進口關稅。
所以，我們是看“General”的稅率。
如果該產品進入了美國對華加征關稅產品的清單，你會看到一個小小的“/”，點擊它，如下圖所示，有一個專項列表可以進入加稅清單。
②如何查詢加稅產品： ustr.gov/issue-areas/en...
上文中我們也提到，由于美國對我國產品列出了4份加稅清單，后來又有多次豁免，豁免到期后又有多次延期。搞得很多外貿人已經不知道自己的產品到底加不加稅了。
可以在美國貿易代表辦公室給出的官方查詢網址搜索8位的HTS編碼，以確認產品是否中槍。
05
日本： customs.go.jp/english/t...
2021年1月最新版，同樣是按照稅則查詢，看WTO成員國稅率那一欄。
日本自2019年4月1日起不再給予中國輸日貨物普惠制關稅優惠。不過值得期待的是，RCEP使得中日兩國之間首次有了自貿區零關稅協議安排，實現了歷史性突破。一旦RCEP生效，預計日本將對86%的中國商品免除進口關稅。
06
俄羅斯： russian-customs-tariff.com...
根據描述、章節以確認關稅。
07
英國: trade-tariff.service.gov.uk...
英國還是歐盟成員國時，自動參與歐盟與70多個國家或地區達成的40項貿易協議。在脫歐之后，英國可以洽談延續這些協議。任何現存的歐盟貿易協議，2020年12月31日之后不再適用英國，英國與這些國家或地區若沒有達成雙邊協議，依循WTO規則貿易。
2021年1月1日起，英國實施新關稅制度，即英國全球關稅制度(UK Global Tariff，簡稱UKGT)，內容將比歐盟共同對外關稅更為簡單、稅率也更低。
08
埃及: customs.gov.eg/Services...
這個網站使用的是阿拉伯語，可以使用Google瀏覽器翻譯頁面，或者直接進行如下搜索。
使用谷歌瀏覽器翻譯結果
09
尼日利亞: web2.customs.gov.ng/?...
根據章節查找對應編碼的產品關稅。
10
反補貼、反傾銷： cacs.mofcom.gov.cn/inde...
最后一個，各國對我國產品反補貼、反傾銷的具體情況，可以在這里查詢。
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本文來源： 外貿賣家出口德國必須知道的一些關稅規則
